運転資本余剰 (free_cash)

定義: 現金 − 流動負債

短期的に支払うべき負債を差し引いても残る現金の額。プラスが大きいほど短期の資金繰りに余裕があり、マイナスなら短期負債をすべて現金だけでは賄えない状態を示します。

※ 「フリーキャッシュフロー（FCF）」とは別物です。FCFは営業CF − 投資CFで、期間の現金創出力を示す指標。運転資本余剰は時点の可処分性を示す独自指標です。金融業は業態が異なるため対象外。